Calculadora ISLR Venezuela
En Venezuela, el Impuesto Sobre la Renta (ISLR) es uno de los impuestos más importantes que tienen que pagar tanto las personas como las empresas que generan ingresos.
Si no tienes claro cómo calcularlo, relájate, mi pana, que aquí te lo explico paso a paso y sin rollos. Además, te dejamos usar nuestro simulador islr para venezuela ¡Gratis! para que saques el monto exacto a pagar.
Guía del contenido
- ¿Qué es el ISLR?
- ¿Cómo calcular el impuesto sobre la renta en Venezuela?
- Tabla para calcular el ISLR en Venezuela
- Instrucciones ¿Cómo usar nuestro simulador ISLR?
- Diferencias al Calcular el ISLR para una Persona Natural y jurídica
- FAQ - Preguntas frecuentes
- Más calculadoras o simuladoras de impuestos:
Calculadora de ISLR en Venezuela
Resultados del Cálculo
Renta Neta Gravable: 0 Bs
Total ISLR Anual: 0 Bs
ISLR Mensual Aproximado: 0 Bs
Detalle del Cálculo por Tramos:
¿Qué es el ISLR?
El Impuesto Sobre la Renta (ISLR) es un tributo que se aplica sobre los ingresos de las personas y empresas.
En pocas palabras, si recibís algún tipo de ingreso en Venezuela, ya sea por trabajo, inversiones o cualquier otra actividad económica, tenés que pagar este impuesto.
En Venezuela, están obligados a declarar y pagar el ISLR todas las personas naturales que tengan ingresos anuales superiores a 1000 unidades tributarias (UT) o que trabajen en relación de dependencia y tengan un salario superior a 1500 UT.
Las empresas (personas jurídicas) también deben declarar y pagar este impuesto con base en las ganancias generadas durante el año fiscal.
El cálculo se realiza anualmente, al igual que el calculo de liquidacion en venezuela, puede aplicarse de manera fraccionada o mensual.
¿Cómo calcular el impuesto sobre la renta en Venezuela?
Sino quieres usar nuestro calculador de ISRL online, puedes hacerlo a mano, vamos a ver como se hace.
¿Qué necesito para calcular el ISLR en Venezuela?
Para poder calcular el ISLR en Venezuela, vas a necesitar los siguientes datos:
- Ingreso Bruto Anual: Lo que has ganado en el año antes de cualquier descuento.
- Deducciones Legales: Gastos permitidos por la ley que podés restar de tus ingresos. Ejemplos comunes son las deducciones por carga familiar o por estudios.
- Tabla Progresiva del ISLR: Dependiendo de tu rango de ingresos, se te aplica una tasa de impuesto distinta.
Vale muy bonito, ahora que ya lo se todo... ¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta en Venezuela?
Fácil, usando nuestra formula.
Fórmula para calcular el ISLR en Venezuela
La fórmula para calcular el ISLR es relativamente sencilla, ya que sigue una tabla progresiva. A continuación, te dejo los pasos básicos:
- Ingreso Bruto Anual = Salario Mensual × 12
- Deducciones Legales = (Ingreso Bruto Anual × % permitido por la ley)
- Renta Neta Gravable = Ingreso Bruto Anual - Deducciones Legales
Tabla Progresiva del ISLR en Venezuela:
- Hasta 1000 UT: Exento (no pagás ISLR).
- De 1001 a 1500 UT: Pagás 6% sobre el exceso de 1000 UT.
- De 1501 a 2000 UT: Pagás 9% sobre el exceso de 1500 UT.
- Más de 2000 UT: Pagás 12% sobre el exceso de 2000 UT.
Ejemplo de cálculo del ISLR
Veamos cómo calcular el ISLR con un ejemplo práctico. Supongamos que tu ingreso bruto anual es de 2500 UT y tenés deducciones por 200 UT.
Ingreso Bruto Anual = 2500 UT
Deducciones Legales = 200 UT
Renta Neta Gravable = 2500 UT - 200 UT = 2300 UT
Luego, aplicamos la tabla progresiva:
ISLR = (500 UT × 6%) + (500 UT × 9%) + (300 UT × 12%)
ISLR Total = 30 UT + 45 UT + 36 UT = 111 UT
En este ejemplo, te correspondería pagar 111 UT de ISLR por el año.
Tabla para calcular el ISLR en Venezuela
Nota del autor: si estas en móvil o celular, puedes desplazar la tabla de izquierda a derecha.
| Ingreso Anual (UT) | Deducciones (UT) | Renta Neta Gravable (UT) | Tasa Aplicada (%) | ISLR Calculado (UT) |
|---|---|---|---|---|
| 800 | 0 | 800 | Exento | 0 |
| 1200 | 100 | 1100 | 6% sobre 100 UT | 6 UT |
| 1700 | 150 | 1550 | 6% sobre 500 UT + 9% sobre 50 UT | 33.5 UT |
| 2100 | 200 | 1900 | 6% sobre 500 UT + 9% sobre 500 UT + 12% sobre 400 UT | 81 UT |
| 2500 | 200 | 2300 | 6% sobre 500 UT + 9% sobre 500 UT + 12% sobre 800 UT | 111 UT |
| 3000 | 250 | 2750 | 6% sobre 500 UT + 9% sobre 500 UT + 12% sobre 1250 UT | 156 UT |
Instrucciones ¿Cómo usar nuestro simulador ISLR?
Rellena estos campos y en pocos segundos sabrás cuánto tienes que pagar de impuesto. Sin complicaciones.
Unidad Tributaria (Bs):
Este es el valor de la Unidad Tributaria (UT) en bolívares. Si no conoces el valor actual, consulta en la página oficial del SENIAT.
Ejemplo: Si la UT vale 75 Bs, déjalo así.
Ingreso Bruto Anual (en UT):
Coloca todo lo que ganaste en el año en Unidades Tributarias (UT).
Si tu sueldo está en bolívares, divide tu ingreso anual entre el valor de la UT.
Ejemplo: Si ganaste 2.500 UT en el año, coloca 2500.
Deducciones Permitidas (en UT):
Indica los descuentos que la ley permite para reducir el impuesto a pagar.
Ejemplos de deducciones:
- Gastos médicos
- Cargas familiares
- Educación
Ejemplo: Si puedes descontar 200 UT, coloca 200.
Meses Trabajados:
Coloca cuántos meses trabajaste en el año.
Si trabajaste todo el año, coloca 12. Si empezaste a mitad de año, indica la cantidad de meses.
Ejemplo: Si trabajaste 9 meses, coloca 9.
Calcular ISLR
Cuando completes los campos, presiona el botón y obtendrás el resultado en segundos.
Diferencias al Calcular el ISLR para una Persona Natural y jurídica
El cálculo del ISLR varía dependiendo de si eres una persona natural o una empresa (persona jurídica).
Aquí te explicamos las diferencias clave.
¿Cómo calcular el ISLR para personas naturales en Venezuela?
El Impuesto Sobre la Renta (ISLR) para personas naturales se calcula con base en los ingresos obtenidos durante el año y la tabla progresiva de impuestos establecida por el SENIAT.
1. Determinar el Ingreso Bruto Anual
El ingreso bruto anual es la suma total de los ingresos obtenidos antes de aplicar deducciones.
Si ganas un salario mensual, usa esta fórmula:
Ingreso Bruto Anual = Salario Mensual × 12
2. Aplicar las Deducciones Permitidas
Algunos gastos pueden ser restados del ingreso antes de calcular el impuesto. Ejemplos:
- Gastos médicos
- Educación propia o de hijos
- Cargas familiares
Para obtener la renta neta gravable, aplica esta fórmula:
Renta Neta Gravable = Ingreso Bruto Anual - Deducciones
3. Aplicar la Tabla Progresiva del ISLR
Según el monto de la renta neta, se aplica un porcentaje de impuesto:
| Tramo de Ingreso (UT) | Tasa Aplicada |
|---|---|
| Hasta 1.000 UT | Exento |
| 1.001 a 1.500 UT | 6% sobre el exceso de 1.000 UT |
| 1.501 a 2.000 UT | 9% sobre el exceso de 1.500 UT |
| Más de 2.000 UT | 12% sobre el exceso de 2.000 UT |
Ejemplo de Cálculo del ISLR
Caso práctico:
- Ingreso Bruto Anual: 2.500 UT
- Deducciones: 200 UT
- Renta Neta Gravable: 2.500 UT - 200 UT = 2.300 UT
Aplicamos la tabla progresiva:
ISLR = (500 UT × 6%) + (500 UT × 9%) + (300 UT × 12%)
ISLR = 30 UT + 45 UT + 36 UT
Total a pagar: 111 UT
ISLR = 30 UT + 45 UT + 36 UT
Total a pagar: 111 UT
¿Cómo calcular el ISLR para Empresas en Venezuela?
Si tienes una empresa en Venezuela, debes pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISLR) según las ganancias obtenidas en el año. A diferencia de las personas naturales, las empresas tienen una tasa fija que varía según la actividad económica.
1. Determinar el Ingreso Bruto Anual
El primer paso es calcular el ingreso bruto anual, es decir, todo lo que facturó la empresa en el año antes de restar costos y deducciones.
Ejemplo: Si tu empresa facturó 1.200.000 UT en el año, ese es tu ingreso bruto.
2. Restar los Gastos Operativos
Las empresas pueden descontar ciertos costos y gastos antes de calcular el impuesto. Estos incluyen:
- Pago de sueldos y beneficios laborales
- Alquiler de oficinas o locales comerciales
- Compra de insumos y materia prima
- Servicios públicos y mantenimiento
- Depreciación de activos
Para calcular la ganancia neta, usa esta fórmula:
Ganancia Neta = Ingreso Bruto Anual - Gastos Operativos
Ejemplo: Si tu empresa tuvo 400.000 UT en costos, la ganancia neta sería:
1.200.000 UT - 400.000 UT = 800.000 UT
3. Aplicar la Tasa de ISLR para Empresas
En Venezuela, el ISLR para empresas no usa una tabla progresiva como en personas naturales, sino que aplica una tasa fija según el tipo de actividad económica:
| Tipo de Empresa | Tasa del ISLR |
|---|---|
| Empresas comerciales, industriales o de servicios | 34% |
| Empresas dedicadas a hidrocarburos | 50% |
| Actividades mineras | 60% |
Ejemplo de Cálculo del ISLR para Empresas
Supongamos que tu empresa comercial tuvo una ganancia neta de 800.000 UT y la tasa aplicada es del 34%.
- ISLR = Ganancia Neta × Tasa del ISLR
- ISLR = 800.000 UT × 34%
- ISLR = 272.000 UT
FAQ - Preguntas frecuentes
¿Quién debe pagar el ISRL en 2025?
Según la Ley de Impuesto Sobre la Renta, están obligados a declarar y pagar este impuesto:
- ✅ Personas naturales que hayan tenido ingresos anuales superiores a 1.000 UT (Unidades Tributarias).
- ✅ Personas jurídicas (empresas) que hayan obtenido ganancias en el año fiscal.
- ✅ Cualquier persona que haya realizado actividades económicas dentro del territorio venezolano.
👉 Importante: Las Unidades Tributarias pueden cambiar cada año, por lo que es necesario revisar la cantidad vigente al momento de hacer la declaración.
¿Cuáles son los elementos clave para calcular el ISLR?
Para calcular correctamente el ISLR, debés tener en cuenta varios factores, como:
- Ingreso bruto: Este es el total de dinero que recibiste durante el año, ya sea por sueldos, salarios, intereses, alquileres, o cualquier otra fuente de ingreso.
- Deducciones permitidas: El gobierno permite aplicar ciertas deducciones que reducen la cantidad de ingresos sobre los cuales se aplicará el impuesto. Ejemplos de deducciones son los gastos médicos, aportes al seguro social, pagos de intereses por créditos hipotecarios y cargas familiares, entre otros.
- Unidades tributarias (UT): El ISLR se calcula con base en las unidades tributarias (UT), que es una medida establecida por el gobierno para mantener la equidad del sistema tributario frente a la inflación. Cada año, el valor de la UT puede cambiar, y es fundamental para calcular el monto a pagar.
- Tabla progresiva de ISLR: El ISLR en Venezuela se basa en una tabla progresiva, lo que significa que, a medida que tus ingresos aumentan, el porcentaje del impuesto también aumenta. Las personas con mayores ingresos pagan una mayor proporción de impuestos.
¿Cómo se calcula el ISLR en Venezuela según la ley?
El ISLR se calcula sumando tus ingresos brutos anuales y restando las deducciones permitidas por la ley. Luego, aplicás la tabla progresiva para determinar el porcentaje de impuesto que te corresponde.
¿Cuánto debo pagar de ISLR si gano 2500 UT al año?
Si ganás 2500 UT al año, y tenés 200 UT en deducciones, tu ISLR sería de 111 UT aplicando la tabla progresiva vigente en Venezuela.
¿Quién está obligado a pagar ISLR en Venezuela?
Todas las personas naturales y jurídicas que generen ingresos dentro de Venezuela están obligadas a pagar el ISLR si superan el límite exento de 1000 UT.
¿Cómo usar la calculadora de ISLR en Venezuela?
Solo ingresá tus ingresos anuales, meses trabajados, y las deducciones permitidas, y nuestra calculadora te dará el resultado exacto de cuánto tenés que pagar de ISLR.
¿Qué ingresos están exentos de ISLR en Venezuela?
En Venezuela, los ingresos que no superan los 1000 UT están exentos del pago de ISLR. También hay ciertas deducciones que te pueden ayudar a reducir tu base imponible.
Más calculadoras o simuladoras de impuestos:
Espero que ya sepas como se calcula el ISLR, tanto si eres persona natural o empresa.
Y ahora que ya dominas este impuesto ¿por qué no hablamos de otros?
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